დოკუმენტის სტრუქტურა
განმარტებების დათვალიერება
დაკავშირებული დოკუმენტები
დოკუმენტის მონიშვნები
უკან დაბრუნება | აუდიტორიული დასკვნა სს მისო „ინვესტ ჯორჯიას“ 2014 წლის ფინანსურ შედეგებთან დაკავშირებით | |
|---|---|
| დოკუმენტის ნომერი | 0 |
| დოკუმენტის მიმღები | სს მისო „ინვესტ ჯორჯია“ |
| მიღების თარიღი | 07/09/2015 |
| დოკუმენტის ტიპი | განცხადება |
| გამოქვეყნების წყარო, თარიღი | ვებგვერდი, 08/09/2015 |
| სარეგისტრაციო კოდი | |
აუდიტორული დასკვნა
ს ს „მის ო ინ ვესტჯორჯია ს“ 2014 წლის ფინანსურ შედეგებთან დაკავშირებით
მ ენე ჯმენტი სპ ასუ ხისმ გებ ლობი სგანსა ზღვრა
ს ს „მის ო ინ ვესტჯორჯია ს“
ხე ლმძ ღვ ანე ლობი ს პ ას უხისმ გებ ლობი ს ან გარი ში 2014 წ ლი ს 31დეკემბრის მ დგომა რეობი თმ ომზ ადებუ ლიფინანს ურ ი ან გარი შგები სმ ომ ზადებ ას ადა დამტკი ცებ აზე .
წინამ დებ არ ე ან გა რიშგებ ა განიხი ლებ ა მე -3 და მე -5 გვერ დებ ზე არსებ ულ დამ ოუკიდებე ლ აუდიტ ორთად ასკ ვნაში აღწე რილ დამო უკიდებე ლაუდიტო რთ ა ვა ლდებ ულებებ თან ერ თად ი მ მი ზნით , რათ ა გამ ორჩე ულ იქნ ეს ხე ლმძ ღვ ანე ლობის ა დ ადამ ოუკიდებე ლაუ დიტ ორთა პ ას უხისმ გებ ლობას ააქციო ს აზოგადოებ ა„მის ოინ ვესტ ჯორჯია“ -ს(„ ორგ ანი ზაცი ა“ ) ფინ ანსუ რ ან გარი შგებ ას თა ნ მიმ ართებ აში.
ხე ლმძ ღვანე ლობა პას უხისმ გებე ლი აფინ ანს ურ იან გა რიშგები სმ ომ ზადებ აზე , რომე ლი ც ს ამ ართ ლიან ად ას ახავ ს ორგანიზა ციი ს ფინ ანსუ რ მ დგომ არე ობა ს 2014 წ ლი ს 31დეკემბრის მ დგომარე ობით ,მის მიე რ წ არმოებ ული ოპე რაციები ს შე დეგებს , ფულა დის ახს რები სმ ოძ რაობას დ აკაპიტ ალი სცვლილებ ასამ ავ ეთა რიღი თ დას რუ ლებუ ლი წ ლის ათვი ს ფინ ანსუ რი ან გარი შგები ს ს აე რთ აშ ორის ო სტ ან დარტები ს ("ფასს ") შეს აბ ამის ად .
ფინანს ურ ი ან გა რიშგები ს მ ომ ზადების ას ხე ლმძ ღვ ანელ ობა პ ასუ ხისმ გებე ლია :
· მართებ ული ბ უღა ლტ რუ ლი პ რინ ციპები ს არჩე ვას ა დ ა მ ათ თანმიმდე ვრუ ლად შეს რულებ აზე ;
· განსჯ ას თან დ ა შე ფასებებ თა ნ დაკა ვშირებ ული მ ართებუ ლი დ ა გონი ვრული გადაწ ყვეტი ლებები ს მი ღებ აზე ;
· ფინ ანსუ რი ან გა რიშგები ს მ ომ ზადებ აზ ე ფუნქ ციონირებ ადი ს აწ არმ ოს დაშვები ს ს აფ უძველ ზე,გარდა ი მ შემ თხვევისა ,როდეს აც ა რ ი ვა რაუდებ ა, რომ ორგანი ზა ცია გააგ რძელებ ს ს აქმი ან ობა სუახლოე ს მ ომ ავ ალში.
ხე ლმძ ღვ ანე ლობა აგრე თვეპ ას უხისმ გებე ლია :
· ორგანი ზაცი აში ეფექტ ურ ი დ ა მ ყა რი შიდა კ ონტ როლი ს სისტემი ს შემ უშავებ აზე , დანე რგვ ას ა დ ა შენა რჩუნება ზე ;
· ისეთი ს აბ უღალტ რო ჩანაწერები ს წ არმ ოება ზე ,რომე ლი ც ნებისმიე რ დრ ოს უზრ უნვე ლყო ფს ორგ ანი ზაცია ს ფინანს ურ ი მ დგომა რე ობი ს ს აკმ არის ი სი ზუსტი თ წ არდგენა ს დ ა, ასევ ე, ფინ ანს ურ ი ან გა რიშგები ს ფასს -ის მოთ ხოვნებ თა ნ შეს აბ ამის ობას ;
· სავ ალდებუ ლო ბუ ღა ლტ რუ ლი ჩან აწე რები ს წ არმ ოებ აზე ს აქა რთვე ლოს კ ან ონმ დებლ ობის ა დ აბ უღალტრ ული სტ ან და რტები ს შეს აბ ამის ად ;
· ორგანი ზაციი ს აქტივები ს უსა ფრ თხოები ს უზ რუნ ვე ლს აყ ოფად ს აჭი რო ქმედებები ს გან ხორ ციე ლებ აზე ; და
·თაღლი თობი ს,შეც დომების ა დ ა ს ხვ ა დარ ღვე ვები ს აღმ ოჩენ ას ა დ ა თავი დან
აცილება ზე .
2014 წ ლი ს 31დეკემბ რის მ დგომა რე ობი თ არსებ ული ფინ ანსუ რი ან გარი შგებ ა
ხე ლმ ოწე რილ იქნ ა გამ ოს აშვებ ად 2015 წ ლი ს25 აგვისტ ოს .
მ ე ნ ე ჯმენტი ს ს ახე ლით :
დ ირექტო რი მთავა რი ბ უღა ლტერ ი თამა რ კუპრე იშვი ლი მ იხე ილკ იბი ლოვ ი
25ა გვ ისტ ო,20 15 25ა გვ ისტ ო, 20 1 5
თ ბი ლის ი, სა ქა რთველ ო თ ბი ლის ი,სა ქა რთველ ო
დამ ოუკი დებე ლ აუ დიტ ორთა დ ასკ ვნა
ს ააქციო ს აზოგა დოებ ა„მის ო ინ ვესტჯორჯია“ -სმენე ჯმენტს :
დასკ ვნა ფინ ანსუ რი ან გარი შგები ს შეს ახე ბ
ჩვე ნ ჩავ ატ არე თ ს ს„მის ოინ ვესტ ჯორჯია“ -სთან და რთ ული ფინ ანსუ რი ან გარი შგები ს აუდიტი ,რომე ლი ც მ ოი ცავს ს აბ ალანს ო უწ ყის ს 2014 წ ლი ს 31 დეკემბ რის მ დგომარე ობით , აგრე თვ ე მ ას თან დაკა ვშირებ ული მ ოგების ა და ზარალის , ფულა დი ს ახს რები ს მოძ რაობის ა დ ა კ აპიტ ალშ ი ცვლილებები ს ან გარი შგები ს უწ ყისებ ს აღნი შნ ული თარიღი თ დასრ ულებ ული წ ლის ათვი ს და, ასე ვე, ბ უღალტ რუ ლი აღრიცხვი ს პ ოლიტიკი ს ძი რითად ი პ რინ ციპების ა დ ა ს ხვ ა ახსნ ა-განმა რტები თი შენი შვნები ს მ ოკ ლე მონა ხაზს .
ხე ლმძ ღვანე ლობი ს პ ას უხისმ გებ ლობა ფინ ანს ურ ან გა რიშგებ აზ ე
ხე ლმძ ღვ ანე ლობა პას უხისმ გებე ლი ა ამ ფინ ანსუ რი ან გა რიშგებები ს მ ომ ზადებ ას ა დ ა ს ამ არ თლი ანწა რდგენა ზეფინ ანსუ რიან გა რიშგები სს აე რთ აშ ორის ო სტ ან დარტები ს შეს აბ ამის ად .მოცემუ ლი პ ას უხისმ გებ ლობა მ ოი ცავს :შიდა კ ონტ რო ლი ს სისტემი ს შემ უშავებ ას ,დანე რგ ვა ს დ ა შენ არჩუნებ ას,რაც ს აჭი როა ისე თი ფინ ანსუ რი ანგ არიშგები ს მ ომ ზა დების ა დ ა წ არ დგენის ათვი ს, რომე ლი ც არ შეი ცავს შე ცდ ომი თ დ ა თაღლით ობი თ გამ ოწ ვეუ ლ ა რსები თ უ ზუსტ ობა ს;აგრე თვე ბ უღალტრ ულიაღრიც ხვი სშეს აფე რის იპოლიტიკი სშე რჩე ვას ად ა დანე რგვას და მ ოცემუ ლიგარემ ოებების ათვი სშეს აბ ამის იდ ადას აბუ თებ ული ბ უღალტრ ული შე ფასებები სგაკე თებ ას
აუდიტ ორი ს პ ას უხისმ გებ ლობა
ჩვენ ი პ ას უხისმ გებლობ ააჩვენმიე რჩატარებ ულაუ დიტ ზედაყ რდნ ობი თ გამ ოვთქვათ მ ოს აზ რებ ა ამ ფინ ანსუ რ ან გა რიშგებ აზე .ჩვე ნ აუდიტ ი ჩავ ატ არე თ აუდიტი ს ს აერ თაშ ორის ო სტ ან და რტები ს შეს აბ ამის ად.ე ს სტ ან დარტებ ი მ ოი თხოვს , რომ ჩვენ ი ს ამ უშაო შეეს აბ ამებ ოდე ს ე თიკი ს ნ ორმებ ს დ ა აუ დიტი ს იმ გვ არად დაგე გმ ვას ა დ ა ჩატა რებ ას, რ ომ მი ვი ღოთ უტყ უა რი რწმუნებ ა იმის ა, რომ ფინ ანსუ რი ან გარი შგებ ა არ შეი ცავს არსები თუზუსტ ობებს .
აუდიტ ი მ ოი ცავს გარკ ვეუ ლი პრ ოცედუ რები ს ჩატ არებ ას ფინ ანსუ რ ან გარი შგებ აშიწ არმო დგენი ლ თანხებს ა დ აგანმა რტებებ ზეაუდიტ ორ ული მტკი ცებ ულები ს მ ოსაპ ოვებ ლად . შე რჩე ულ ი პ რო ცედურებ ი დ ამ ოკი დებ ულია აუდიტ ორი ს პ რო ფესი ულ მს ჯე ლობაზე ,რომე ლი ც მ ოი ცა ვს ფინ ანსუ რ ან გარი შგებებ ში თაღლი თობი სანშეც დომი სშედე გადწა რმოქმნი ლიარსები თი უზუსტ ობი ს რისკი ს შე ფასებ ას . არსებ ული გარემ ოებები ს შეს აფე რის ი
აუდიტ ორ ული პ როცე დურები ს შემ უშავების თვი ს,მაგრამ არა ორგანიზაციას შიდაკონტ რო ლი ს ე ფე ქტ ურ ობა ზე დასკ ვნის გაკე თები ს მი ზნით ,აუდიტ ორი რისკი ს შე ფასების ას ი თვა ლისწინებ ს შიდა კ ონტ რო ლი ს სისტემებ ს,რომ ლები ც ს აჭი როა ფინ ანსუ რი ან გარი შგები ს მ ომ ზადების ა დ ა სამ ართ ლიან ი წ არდგენის ათვი ს.
ჩვე ნ მი გვ აჩნია,რომ მტკი ცებ ულებებ ი,რომ ლები ც აუ დიტის ას მ ოვიპ ოვე თ, აუდიტი ს დასკ ვნის ათვი ს ს აკმ არისდ ა მ ართებ ულ ს აფუძ ვე ლს წ არმ ოადგენ ს.
დასკ
ვნა
ჩვენ ია ზრი თ,წ არმო დგენი ლი ფინანს ურ იან გა რიშგებ აუტყ უა რადდა ს ამ ართ ლი ანა დ ას ახავ ს ს ს„მის ოინ ვესტჯორ ჯია“ -სფინ ანს ურ მ დგ ომ არე ობა ს 201 4 წ ლი ს 31დეკემბ რის მ დგომა რეობით ,მისი ს აქმი ან ობი ს შედეგებს ა დ ა ფულა დი ს ახს რები ს მ ოძ რაობას მ ოცემუ ლითარიღი თდას რუ ლებუ ლიწ ლის ათვი სფინ ანსუ რი ან გარი შგები ს ს აერ თაშ ორის ო სტ ან და რტები სშეს აბ ამის ად .
გე ლა ჩად უნე ლი დირე ქტ ორი
ფინ ანსუ რი მ ართ ვი სჯგუფი
25ა გვ ისტ ო, 2015 წ ე ლი თბი ლისი , ს აქართვე ლო
|
| შენიშვნა | 31.12.2013 არააუდიტ - ირებული | 31.12.2014 |
|
|
|
|
|
| აქტივები |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ფულიდაფულადიეკვივალენტები | 5 | 41 107 | 34 444 |
| გაცემულისესხები | 6 | 1 484 638 | 1 928 814 |
| წინასწარგადახდილიგადასახადები | 7 | 5 701 | 392 |
| საინვესტიციოქონება | 8 | 87 900 | 89 900 |
| სხვააქტივები | 9 | 23 544 | 18 347 |
| ჯამურადმიმდინარეაქტივები |
| 1 642 890 | 2 071 897 |
|
|
|
|
|
| ძირითადისაშუალებები | 10 | 104 475 | 69 071 |
| არამატერიალურიაქტივები | 11 | 7 454 | 6 336 |
| სულგრძელვადიანიაქტივები |
| 111 929 | 75 407 |
|
|
|
|
|
| სულაქტივები |
| 1 754 819 | 2 147 304 |
|
|
|
|
|
| ვალდებულებები |
|
|
|
|
|
|
|
|
| მიღებულისესხები | 12 | 543 275 | 703 687 |
| გადასახდელიპროცენტები | 13 | 23 734 | 52 830 |
| სხვავალდებულებები | 14 | 1 736 | 5 438 |
| გადასახდელიგადასახადები | 15 | 567 | 2 893 |
| გადავადებულისაგადასახადოვალდებულება |
| 7 308 | 7 308 |
| სულვალდებულებები |
| 576 621 | 772 156 |
|
|
|
|
|
| კაპიტალი |
|
|
|
|
|
|
|
|
| სააქციოკაპიტალი |
| 250 000 | 250 000 |
| პრივილეგირებულიაქციები |
| 350 000 | 350 000 |
| გაუნაწილებელიმოგება |
| 578 198 | 775 148 |
| სულკაპიტალი |
| 1 178 198 | 1 375 148 |
|
|
|
|
|
| სულვალდებულებებიდაკაპიტალი |
| 1 754 819 | 2 147 304 |
__________________________________ __________________________________
დირექტორი მთავარი ბუღალტერი
თამარ კუპრეიშვილი მიხეილ კიბილოვი
25 აგვისტო, 2015 25 აგვისტო, 201 5
თბილისი, საქართველო თბილისი, საქართველო
|
| შენიშვნა | 12 თვე , 2013 წ . არააუდიტ - ირებული | 12 თვე , 2014 წ . |
|
|
|
|
|
| საპროცენტოშემოსავალი | 16 | 339 183 | 365 169 |
| საპროცენტოხარჯი | 16 | (67 985) | (70 505) |
| წმინდაპროცენტულიშემოსავალი | 271 198 | 294 664 | |
|
|
|
|
|
| საკომისიოშემოსავლები | 17 | 48 966 | 47 939 |
| ვალუტისგადაფასებიდანმიღებულიშემოსავალი |
| 274 773 | 628 403 |
| ვალუტისყიდვა-გაყიდვიდანმიღებულიშემოსავლები |
| 142 | 1 041 |
| სხვაშემოსავალი |
| 830 | 69 831 |
| საოპერაციოშემოსავალი |
| 595 909 | 1 041 879 |
|
|
|
|
|
| ვალუტისყიდვა-გაყიდვიდანმიღებულიზარალი |
| (3 584) | (3 691) |
| ვალუტისგადაფასებიდანმიღებულიზარალი |
| (236 868) | (552 853) |
| საკომისიოხარჯი | 18 | (1 982) | (39 166) |
| ცვეთისხარჯი |
| (3 308) | (6 239) |
| ადმინისტრაციულიდასხვასაოპერაციოხარჯები | 19 | (103 590) | (208 223) |
| მოგება / ზარალიდაბეგვრამდე |
| 246 577 | 231 707 |
|
|
|
|
|
| მოგებისგადასახადი | 20 | (36 897) | (34 756) |
|
|
|
|
|
| წმინდამოგება |
| 209 680 | 196 951 |
__________________________________ __________________________________
დირექტორი მთავარი ბუღალტერი
თამარ კუპრეიშვილი მიხეილ კიბილოვი
25 აგვისტო, 2015 25 აგვისტო, 201 5
თბილისი, საქართველო თბილისი, საქართველო
|
| 31.12.2013 არააუდიტ - ირებული | 31.12.2014 |
| წლისმოგება | 246 577 | 231 707 |
| კორექტირება |
|
|
| ცვეთადაამორტიზაცია | 3 308 | 6 239 |
| მოგებისგადასახადისხარჯი | (36 897) | (34 756) |
| ფულადინაკადებისაოპერაციოსაქმიანობიდანსაოპერაციოაქტივებისდავალდებულებებისცვლილებებამდე | 212 988 | 203 190 |
|
|
|
|
| ცვლილებებიკლიენტებზეგაცემულსესხებში | (228 410) | (444 177) |
| ცვლილებებიწინასწარგადახდილგადასახადებში | (4 295) | 5 309 |
| ცვლილებებისაინვესტიციოქონებაში | (87 900) | (2 000) |
| ცვლილებებისხვააქტივებში | 102 608 | 5 197 |
| ცვლილებებიგადავადებულსაგადასახადოვალდებულებებში | 3 831 | - |
| ცვლილებებისხვავალდებულებებში | 1 356 | 3 702 |
| ცვლილებებიგადასახდელგადასახადებში | (12 325) | 2 326 |
| სულფულადინაკადებისაოპერაციოსაქმიანობიდან | (12 147) | (226 453) |
| ფულადინაკადებისაინვესტიციოსაქმიანობიდან |
|
|
| არამატერიალურიაქტივებისჩამოწერა | 1 118 | 1 118 |
| ძირითადისაშუალებებისშეძენა | (95 943) | 29 166 |
| სულფულადინაკადებისაინვესტიციოსაქმიანობიდან | (94 825) | 30 284 |
|
|
|
|
| ფულადინაკადებისაფინანსოსაქმიანობიდან |
|
|
| ცვლილებებიგადასახდელპროცენტებში | 17 046 | 29 095 |
| მიღებულისესხები | 75 773 | 160 412 |
| სულფულადინაკადებისაფინანსოსაქმიანობიდან | 92 819 | 189 507 |
| ფულიდაფულადიეკვივალენტისნეტოცვლილება | (14 151) | (6 663) |
|
|
|
|
| ფულიდაფულადიეკვივალენტიპერიოდისდასაწყისში | 55 258 | 41 107 |
|
|
|
|
| ფულიდაფულადიეკვივალენტიპერიოდისბოლოს | 41 107 | 34 444 |
__________________________________ __________________________________
დირექტორი მთავარი ბუღალტერი
თამარ კუპრეიშვილი მიხეილ კიბილოვი
25 აგვისტო, 2015 25 აგვისტო, 201 5
თბილისი, საქართველო თბილისი, საქართველო
|
| სააქციოკაპიტალი | პრივილეგირებულიაქციები | გაუნაწილებელიმოგება | სულსაკუთარიკაპიტალი |
| ნაშთი 2012 წლის 31 დეკემბრისათვის | 250 000 | 350 000 | 368 517 | 968 517 |
|
|
|
|
|
|
| წმინდამოგება/(ზარალი) | - | - | 209 680 | 209 680 |
|
|
|
|
|
|
| ნაშთი 2013 წლის 31 დეკემბრისათვის | 250 000 | 350 000 | 578 197 | 1 178 197 |
|
|
|
|
|
|
| წმინდამოგება/(ზარალი) | - | - | 196 951 | 196 951 |
|
|
|
|
|
|
| ნაშთი 2014 წლის 31 დეკემბრისათვის | 250 000 | 350 000 | 775 148 | 1 375 148 |
__________________________________ __________________________________
დირექტორი მთავარი ბუღალტერი
თამარ კუპრეიშვილი მიხეილ კიბილოვი
25 აგვისტო, 2015 25 აგვისტო, 201 5
თბილისი, საქართველო თბილისი, საქართველო
დოკუმენტის კომენტარები