სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალი“-ის 2013 წლის ფინანსური ანგარიშგება დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნასთან ერთად

  • Word

დოკუმენტის სტრუქტურა

განმარტებების დათვალიერება

დაკავშირებული დოკუმენტები

დოკუმენტის კომენტარები

დოკუმენტის მონიშვნები

უკან დაბრუნება
სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალი“-ის 2013 წლის ფინანსური ანგარიშგება დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნასთან ერთად
დოკუმენტის ნომერი 220
დოკუმენტის მიმღები ს.ს."ლაზიკა კაპიტალი"
მიღების თარიღი 30/09/2014
დოკუმენტის ტიპი განცხადება
გამოქვეყნების წყარო, თარიღი ვებგვერდი, 07/10/2014
სარეგისტრაციო კოდი
  • Word
220
30/09/2014
ვებგვერდი, 07/10/2014
სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალი“-ის 2013 წლის ფინანსური ანგარიშგება დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნასთან ერთად
ს.ს."ლაზიკა კაპიტალი"
დროებით, ფაილს შესაძლოა გააჩნდეს ვიზუალური ხარვეზი, სრული ვერსიის სანახავად დააჭირეთ ფაილის გადმოწერას

სს მიკრო საფი ნანს ო ორგანიზაცი ა „ლაზიკ ა კა პი ტალ ი”  ფი ნა ნსურ ი ა ნგარიშგებ ა

 

 

და მოუკი დებელ ი ა უდიტორი ს დასკ ვნასთა ნ ერთა დ საანგარიშ ო წლისათვის , რო მელი ც და სრულდ ა

201 3 წლი ს 3 1 დეკე მბერ ს


 

bdo@bdo.ge www.bdo.ge

017 9 თბი ლი სი საქარ თველო


 

 

 

 

 

 

 

დ ა მოუკი დებელ ი ა უდი ტორი ს დასკ ვნ ა

სს მიკრო საფი ნა ნსო ორგა ნიზაცი ა „ლაზიკ ა კა პიტალ ი”

 

 

ჩვე ნ ჩა ვატარე თ სს მიკროსაფინა ნსო ორგა ნიზაცი ა „ლაზიკ ა კაპი ტალი ს” (შე მდეგში _ კო მპანია ) თან დართულ ი ფი ნა ნს ურ ი ა ნგარიშგები ს ა უდიტი , რო მელი ც შედგებ ა 201 3 წლი ს 3 1 დეკე მბრი ს მდგომარეობი თ მო მზა დებ ულ ი ფი ნა ნსურ ი მდგო მარეობი ს ანგარიშგები სგა ნ, ასე ვე აღნიშ ნულ ი თარიღი თ დამთა ვრებ ულ ი წლი ს სრულ ი შე მო სავლი ს ანგარიშგებისაგა ნ, საკუთარ ი კა პიტალი ს ც ვლილებები ს ანგარიშგები სა დ ა ფულად ი ნაკა დები ს ანგარიშგებისაგან , ასე ვე საა ღრიცხ ვო პოლიტიკი სა და ს ხვა ა ხსნა-გან მარ ტებით ი შე ნიშ ვნები სგა ნ.

 

 

ხე ლ მძღვანელობი ს პა სუ ხი სმგებლობ ა ფი ნა ნსურ ა ნგარიშგებაზ ე

 

ხელ მძღვა ნელობ ა პა სუ ხი სმგებელია ა მ ფი ნა ნსურ ი ანგარიშგები ს მო მზადებას ა დ ა სამართლია ნ წარ დგე ნაზე , ფი ნან სურ ი ა ნგარიშგები ს საერთაშორი სო სტანდარ ტები ს შესაბამი სა დ, ა სევ ე ში და კო ნტროლზ ე, რო მელსა ც იგ ი ა უცილებლა დ მიიჩ ნე ვს ი სეთ ი ფი ნა ნს ურ ი ა ნგარიშგები ს მო სა მზადებლად , რო მელი ც ა რ შეიცა ვს თაღლითობი თ ა ნ შეც დომი თ გა მო წვეუ ლ არ სები თ უზ უსტობა ს.

 

 

ა უდი ტორი ს პა სუხი სმგებლობ ა

 

ჩვე ნს პა სუხი სმგებლობაშ ი შედი ს, გა მო ვთქვა თ მოსაზრებ ა ფინა ნს ურ ანგარიშგებაზ ე ჩვე ნ მიე რ ჩატარებულ ი ა უდიტი ს საშ უალებით . ა უდი ტს წარ ვმართავდი თ აუ დიტი ს საერთაშორი სო სტანდარ ტები ს შესაბამი სა დ. სტანდარ ტებ ი მოით ხო ვს ა უდი ტის იმგ ვარა დ დაგეგ მვა სა დ ა ჩატარება ს, რო მ მივიღო თ და საბ უთებულ ი გარა ნტი ა ი მისა , შეიცა ვს თ უ არ ა აღ ნიშ ნულ ი ფი ნან სურ ი ა ნგარიშგებ ა არ სები თ უზუ სტობებ ს.

 

აუდი ტი ითვალი სწი ნებ ს პროცე დურები ს საფ უძველზ ე მტკიცებულებები ს მოპო ვებას ფინა ნს ურ ა ნგარიშგებაშ ი მოცე მულ ი თან ხები სა დ ა ი ნფორმაციი ს დადა სტურები ს მიზნი თ. შერ ჩეულ ი პროცედ ურებ ი ეფ უძნებ ა ა უდი ტორი ს მსჯელობას , რო მელი ც მოიცა ვს ფი ნა ნსუ რ ა ნგარიშგებაშ ი თაღლითობი ს ა ნ შეც დომი ს შედეგა დ გა მო წვეულ ი უზ უსტობები ს რი სკი ს შეფა სებას . აღ ნიშ ნულ ი რი სკები ს შეფასებისა ს აუ დი ტორ ი განიხილა ვს კომპა ნიი ს შიდ ა კო ნტროლი ს სი სტემა ს, რო მელი ც შესაბამი სი ა ფინა ნსურ ი ანგარიშგები ს მომზა დება სა და სამართლია ნ წარ დგე ნა სთან . ა მი ს საფ უძველზ ე ა უდი ტორ ი გეგ მავ ს შესაბამი ს ა უდიტორ ულ პროცე დურებს , მაგრა მ ა რ გა მო ხატა ვს თავი ს მო საზრება ს კო მპანიი ს შიდ ა კო ნტროლი ს სის ტემი ს ეფე ქტ ურობი ს შესახებ . ა უდი ტი აგრეთ ვე გულის ხმობ ს ფინა ნსურ ი ანგარიშგები ს მომზადებისა ს ხელმ ძღვა ნელობი ს მიე რ გა მოყე ნებ ულ ი ბ უღალ ტრ ულ ი ა ღრიც ხვი ს პრი ნციპები სა დ ა მნიშ ვნელოვა ნი ბ უღალ ტრ ულ ი შეფას ებები ს სი სწორი ს შეფა სებას , აგრეთ ვე წარ მოდგენილ ი ფი ნა ნს ურ ი ა ნგარიშგები ს მთლიანა დ შეფასება ს.

 

გვჯერ ა, რო მ ჩვე ნ მიე რ მო პოვებ ულ ი ა უდი ტორ ულ ი მტკიცებულებებ ი და საბუთებუ ლ საფ უძველ ს გ ვაძლევ ს და სკ ვნი ს გა საცე მა დ.

 

 

დ ა ს კ ვნა

 

ჩვე ნი აზრი თ, ფი ნა ნსურ ი ა ნგარიშგებ ა უტყ უარა დ დ ა სამართლია ნა დ ასა ხავ ს ს ს მიკროსაფი ნან სო ორგანიზაცი ა „ლაზიკა კა პიტალი ს“ ფინა ნსურ მდგო მარეობა ს 201 3 წლი ს 3 1 დეკე მბრი ს მდგო მარეობით , აგრეთ ვე მის ი სა ქმია ნობი ს შედეგებ სა დ ა ფულად ი სა ხსრები ს მო ძრაობა ს ი მ საა ნგარიშგებ ო წლისათ ვის, რო მელი ც და სრ ულდ ა მოცე მულ ი თარი ღით , ფი ნა ნს ურ ი ა ნგარიშგები ს საერთაშორი სო სტანდარ ტები ს შესაბამი სად .

 

 

შპს ბ იდიო არ ის სა ქარ თვე ლოშ ი რე გის ტრირებუ ლი შე ზღუდუ ლი პასუხ ისმ გებ ლობ ის სა ზოგადოება , რომე ლიც წარმოად გე ნს გაერ თია ნებუ ლ სამე ფოშ ი რე გისტრ ირებუ ლი გარა ნტიით   შე ზღუდუ ლი    კომპა ნიის    –    „ბიდიო    ინ ტერნეშე ნალ    ლიმ იტედის ”   წევრ ს   დ ა   შედ ის   ბ იდიოს   დამოუ კიდებე ლი    ფირმებ ის   საერ თაშორ ის ო    ქსე ლი ს შემად გე ნლობაშ ი.


 

 

 

 

 

 

 

გ ა ნ საკუთრებულ ი გა რ ე მოებ ა

 

ჩვე ნი დას კვნის მო დიფიცირები ს გარეშ ე ყურა დღება ს ვამა ხვილებ თ ფი ნა ნსურ ი ა ნგარიშგები ს მე-13 შენიშ ვნაზე . კო მპა ნი ა ითვლი ს მი მდინარ ე მოგები ს გა დასახადი ს ხარჯ ს, საქართ ველო ს საგადასა ხა დო კო დე ქსი ს შე საბა მისა დ. 201 3 წლი ს დეკე მბერშ ი საგა და სა ხა დო კოდე ქსის 106- ე მუხლშ ი შეტა ნილ ი ც ვლილებ ა კრ ძალა ვს გარკ ვეულ ი ხარჯები ს ( დაკა ვშირებ ულ ი და უბეგრა ვ შე მოსა ვლებთა ნ) გა მო ქვითვა ს ერთობლივ ი შე მოსა ვლიდა ნ. დღე სდღეობი თ შე უძლებელი ა ა მ ცვლილები ს ეფე ქტი ს დადგე ნა ფი ნა ნს ურ ანგარიშგებაზე . კო მპა ნიი ს მე ნეჯმე ნტს სჯერა , რო მ აღნიშნუ ლ ცვლილება ს არ ა ქვ ს გავლენ ა მი ს მიე რ წარ დგენი ლ მოგები ს გა და სახადი ს დეკლარაციებზე .

 

 

 

 

20 მარ ტი 20 14 წ.

თბილისი, საქართ ველ ო


 

ფინა ნსურ ი მდგო მარეობი ს ანგარიშგებ ა

 

2013 წლი ს 3 1 დეკე მბრი ს მ დგო მარეობი თ (ათა ს ლარში )

 

 

 

 

აქტივებ ი


 

 

 

 

 

 

 

31 დეკე მბერ ი

2013


 

 

 

 

 

 

31 დეკემბერ ი

2012

კორე ქტირებ ული


 

 

 

 

 

 

1 ია ნვარ ი

2012

კორე ქტირებ ული


ფულ ი და ფული ს ეკვი ვალე ნტებ ი

3,03 2

2,97 8

3,34 5

კლიენტებზ ე გაცე მულ ი სე სხებ ი

19,92 2

17,14 6

14,34 0

ბანკებისგა ნ მი საღებ ი თან ხებ ი

6,65 5

7,99 3

5,37 8

სხვა ა ქტი ვებ ი

90

90

302

მი მდი ნარ ე მოგები ს გადასა ხა დი

250

299

396

ძირითად ი საშუალებებ ი

3,02 6

2,69 7

1,95 4

არამატერიალ ურ ი ა ქტივებ ი

113

76

47

მთლიანი ა ქტივებ ი

33,08 8

31,27 9

25,76 2

 

 

ვალდებულებებ ი

მი ღებულ ი სეს ხებ ი

22,96 1

21,89 2

17,96 4

ანარიც ხებ ი და სხვ ა ვალდებ ულებებ ი

159

141

126

გადავა დებულ ი საგა დასახა დო ვალ დებ ულებ ა

163

137

130

მთლიანი ვალდებულებებ ი

23,28 3

22,17 0

18,22 0

 

 

კაპიტალ ი

სა წეს დებ ო კა პიტალ ი

3,75 0

250

250

სახაზი ნო ა ქციებ ი

(83 )

(62 )

(62 )

საემი სი ო კაპი ტალ ი

2,53 7

2,53 2

2,53 2

გაუნაწილებელ ი მოგებ ა

3,60 1

6,38 9

4,82 2

მთლიანი კა პიტალ ი

9,80 5

9,10 9

7,54 2

 

 

სულ ვალ დებ ულებებ ი და კაპი ტალ ი                                        33 ,08 8                          31 ,27 9                              25 ,76 2

 

 

 

 

ხელ მო წერილი ა მე ნეჯ მენ ტის სა ხელი თ შე მდეგ ი პირები ს მიე რ 201 4 წლი ს 2 0 მარ ტს: დირე ქტორ ი ბე სი კ შენგელი ა

 

მთავარ ი ბ უღალტერ ი                                                                             მაი ა ფიფი ა


 

 

 

 

2013

 

2012

კორე ქტირებ ული

სა პროცე ნტო შე მო სავალ ი

6,96 0

6,32 3

სა პროცე ნტო ხარჯ ი

(1 ,956 )

(1 ,736 )

წმინ და სა პროცე ნტო შე მოსა ვალ ი გა უფა სურება მდ ე

5,00 4

4,58 7

კლიენტებზ ე გაცე მულ ი სე სხები ს გა უფას ურები ს ხარჯ ი

(88 )

(90 )

წმინ და სა პროცე ნტო შე მოსა ვალ ი

4,91 6

4,49 7

 

 

საკომი სი ო შე მოსა ვალ ი

 

 

277

 

 

339

საკომი სი ო ხარჯ ი

(18 )

(40 )

წმინ და საკომისი ო შე მო სავალ ი

259

299

 

 

ხელფასებ ი დ ა თა ნამშრომელთ ა ა ნაზ ღაურებ ა

 

 

(2 ,467 )

 

 

(2 ,012 )

ადმი ნის ტრაციულ ი და სხ ვა საერთ ო ხარჯებ ი

(1 ,540 )

(1 ,420 )

სხვა შე მო სა ვალ ი

153

303

წმინდ ა მოგებ ა საკ ურ სო სხ ვაობიდა ნ

13

4

მოგებ ა დაბეგ ვრა მდ ე

1,33 4

1,67 1

მოგები ს გა და სახადი ს ხარჯ ი

(75 )

(104 )

წლის მოგებ ა

1,25 9

1,56 7

სხვა სრულ ი შე მოსა ვალ ი

-

-

წლის სრულ ი შე მოსა ვალ ი

1,25 9

1,56 7

 

 

შემოსა ვალ ი ერ თ ა ქციაზ ე ლარშ ი (საბაზი სო და გა ნზა ვებული )                                   6 .72 3                           8 .35 7

 

 

 

 

ხელ მო წერილი ა მე ნეჯ მენ ტის სა ხელი თ შე მდეგ ი პირები ს მიე რ 201 4 წლი ს 2 0 მარ ტს: დირე ქტორ ი ბე სი კ შენგელი ა

 

მთავარ ი ბ უღალტერ ი                                                                             მაი ა ფიფი ა


 

 


 

 

 

 

ბალანს ი 201 2 წლი ს 1 ია ნვარს

 


საწე სდებ ო კაპი ტალ ი


სახაზინო აქციებ ი


საემისიო კაპი ტალ ი


გაუნაწ ი- ლებელი მოგებ ა


სულ


(კორე ქტირებ ული )

                                                                                                     250                (62 )                 2 ,53 2               4 ,82 2            7 ,54 2

 

წლი ს სრ ულ ი შე მო სავალ ი

-

-

-

1,56 7

1,56 7

ბალანს ი 201 2 წლი ს 3 1 დეკე მბერ ს

(კორე ქტირებ ული )

 

250

 

(62 )

 

2,53 2

 

6,38 9

 

9,10 9

გადახდილ ი დივიდე ნდებ ი

-

-

-

(485 )

(485 )

სა წე დებ ო კა პიტალი ს ზრ და

3,50 0

-

-

(3 ,500 )

-

სახაზი ნო ა ქციები ს გა უქმებ ა

-

62

-

(62 )

-

სახაზი ნო ა ქციები ს შე ძე ნა

-

(83 )

5

-

(78 )

წლი ს სრ ულ ი შე მო სავალ ი

-

-

-

1,25 9

1,25 9

ბალანს ი 201 3 წლი ს 3 1 დეკე მბერ ს

3,75 0

(83 )

2,53 7

3,60 1

9,80 5

 

 

 

ხელ მო წერილი ა მე ნეჯ მენ ტის სა ხელი თ შე მდეგ ი პირები ს მიე რ 201 4 წლი ს 2 0 მარ ტს: დირე ქტორ ი ბე სი კ შენგელი ა

 

მთავარ ი ბ უღალტერ ი                                                                             მაი ა ფიფი ა


 

 

 

 

2013

 

2012

კორე ქტირებ ული

ფულადი ნაკა დებ ი საოპერაცი ო სა ქმია ნობი და ნ:

 

 

მი ღებულ ი პროცე ნტი

7,36 9

6,18 2

გადახდილ ი პროცე ნტი

(2 ,013 )

(1 ,565 )

მი ღებულ ი საკომისი ო

277

339

გადახდილ ი საკომისი ო

(18 )

(40 )

გადახდილ ი ხელფასებ ი დ ა თა ნამშრო მელთ ა ანაზღა ურებ ა

(2 ,459 )

(2 ,022 )

გადახდილ ი ა დმინი სტრაციულ ი დ ა სხვ ა საოპერაცი ო ხარჯებ ი

(1 ,065 )

(1 ,150 )

სხვა საო პერაცი ო შე მოსა ვალ ი

148

74

გადახდილ ი გა დასახადებ ი მოგები ს გადა სა ხა დი ს გარ და

(32 )

(21 )

ფულადი ნაკა დებ ი საოპერაცი ო სა ქმია ნობი და ნ საოპერაცი ო ა ქტივებ სა

და ვალ დებულებებშ ი ცვლილებამ დე                                                                                      2,20 7                          1 ,79 7

ცვლილებებ ი საო პერაცი ო აქ ტივებ სა და ვალ დებულებებშ ი

წმინდ ა ზრდ ა კლიე ნტებზ ე გაცე მუ ლ სეს ხებშ ი

(2 ,477 )

(2 ,919 )

წმინდ ა კლებ ა / (ზრ და ) ბა ნკები სგა ნ მი საღე ბ თა ნხებშ ი

941

(2 ,129 )

წმინ და ფულად ი ნაკა დებ ი საო პერაცი ო სა ქმია ნობი და ნ

671

(3 ,251 )

 

 

ფულადი ნაკა დებ ი საი ნვესტიცი ო სა ქმია ნობი და ნ

 

 

ძირითად ი საშუალებები ს და არამა ტერიალ ურ ი ა ქტი ვების შე ძე ნა

(806 )

(1 ,064 )

წმინ და ფულად ი ნაკა დებ ი საი ნვე სტიცი ო საქმია ნობიდა ნ

(806 )

(1 ,064 )

 

 

ფულადი ნაკა დებ ი ფინა ნსურ ი სა ქმია ნობი და ნ

 

 

სე სხები ს მი ღებ ა

(14 ,204 )

(5 ,242 )

სე სხები ს გა დახ და

14,55 8

9,30 1

სახაზი ნო ა ქციები ს შე ძე ნა

(78 )

-

დი ვი დე ნდები ს გადა ხდ ა

(485 )

-

წმინ და ფულად ი ნაკა დებ ი ფი ნან სურ ი სა ქმია ნობიდა ნ

(209 )

4,05 9

 

 

გაცვლით ი კ ურ სი ს ც ვლილები ს გა ვლე ნა

 

 

398

 

 

(111 )

 

 

ფულსა დ ა ფ ული ს ეკვი ვალენ ტები ს წ მინდ ა ზრდ ა / (კლება )

 

 

54

 

 

(367 )

ფულ ი და ფული ს ეკვი ვალე ნტებ ი წლი ს დასა წყი სშ ი

2,97 8

3,34 5

ფული და ფ ული ს ეკვი ვალენ ტებ ი წლი ს ბოლო ს

3,03 2

2,97 8

 

 

ხელ მო წერილი ა მე ნეჯ მენ ტის სა ხელი თ შე მდეგ ი პირები ს მიე რ 201 4 წლი ს 2 0 მარ ტს: დირე ქტორ ი ბე სი კ შენგელი ა მთავარ ი ბ უღალტერ ი                                                         მაი ა ფიფი ა