О дополнительном надзоре за регулируемыми предприятиями, входящими в финансовый конгломерат

 

  Закон Грузии

О дополнительном надзоре за регулируемыми предприятиями, входящими в финансовый конгломерат

Статья 1. Сфера действия Закона

1. Настоящий Закон определяет понятие финансового конгломерата и критерии признания группы/подгруппы в качестве финансового конгломерата, устанавливает дополнительные стандарты и правила надзора за регулируемыми предприятиями, входящими в состав финансового конгломерата на основании настоящего Закона.

2. Дополнительный надзор, предусмотренный настоящим Законом, осуществляется параллельно с секторным надзором.

3. На основании настоящего Закона надзорные органы правомочны принимать совместные решения при осуществлении дополнительного надзора, в том числе, издавать совместные правовые акты.

4. На основании настоящего Закона надзорные органы правомочны правовыми актами устанавливать дополнительные правила и требования, связанные с дополнительным надзором.

Статья 2. Разъяснение терминов

1. Для целей настоящего Закона используемые в нем термины имеют следующие значения:

а) нерегулируемое предприятие – предприятие, которое не является регулируемым предприятием на основании настоящего Закона;

б) холдинговое предприятие – предприятие основной деятельностью которого является управление или контроль за деятельностью других предприятий;

в) компания по управлению активами – юридическое лицо, управляющее инвестиционным фондом/фондами (коллективными фондами);

г) инвестиционный фонд – инвестиционный фонд, определенный Законом Грузии «Об инвестиционных фондах»;

д) тесная связь – связь, при которой два или более чем два физических лица или (и) юридических лица связаны друг с другом контролем или участием или два или более чем два физических лица или юридических лица постоянно связаны с другим лицом посредством контроля;

е) перестраховочная организация – юридическое лицо, осуществляющее перестраховочную деятельность (операцию), при осуществлении которой оно на основании договора перестрахования с учетом особенностей этого договора страховой риск и возможные убытки, связанные с ним, принимает на себя полностью или частично;

ж) предприятие вспомогательных услуг – предприятие, основной деятельностью которого является управление имуществом или (и) владение им, управление сервисами по обработке данных или подобная деятельность, которая может считаться вспомогательной деятельностью по отношению к основной деятельности одного или более чем одного коммерческого банка;

з) совместное управление – совместное управление, осуществляемое на основании договора, оформленного между предприятиями, или учредительных документов этих предприятий, не подразумевающее совместный контроль в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности – МСФО 11;

и) смешанное финансовое холдинговое предприятие – материнское предприятие, являющееся нерегулируемым предприятием, которое вместе с дочерними предприятиями (хотя бы одно из которых является регулируемым предприятием, юридический адрес которого находится на территории Грузии) и другими предприятиями образует финансовый конгломерат. Для целей дополнительного надзора смешанное финансовое холдинговое предприятие относится к крупнейшему финансовому сектору группы;

к) надзорный орган – орган, которому законодательством Грузии предоставлены полномочия по надзору за коммерческими банками, страховыми организациями, перестраховочными организациями, брокерскими компаниями, компаниями по управлению активами на индивидуальном уровне или групповом (консолидированном) уровне;

л) контроль – контроль, определенный Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО);

м) третье государство – любое государство, кроме Грузии;

н) участие:

н.а) владение правами в капитале другого предприятия, которое может быть подтверждено соответствующим документом и которое подразумевает получение прибыли в капитале предприятия, с использованием владения этими правами/участием в деятельности предприятия;

н.б) прямое или косвенное владение 20 процентами или более чем 20 процентами права голоса или капитала предприятия;

о) материнское предприятие – предприятие, которое, по оценке надзорного органа, фактически осуществляет контроль в отношении одного или нескольких предприятий или (и) предприятие, которое на основании законодательства Грузии обязано подготовить консолидированную финансовую отчетность, если указанное предприятие:

о.а) прямо или косвенно владеет 50 процентами или более чем 50 процентами акций/долей/паев, имеющих право голоса в другом предприятии;

о.б) правомочно назначать или освобождать большинство членов органа управления или наблюдательного органа другого предприятия, при этом является акционером или партнером этого предприятия;

о.в) является акционером или партнером другого предприятия, при этом выполнено одно из следующих условий:

о.в.а) большинство членов органа управления и наблюдательного органа данного предприятия были представлены в указанных органах в течение предыдущего и текущего финансового года и эти члены были назначены на дату подготовки консолидированной финансовой отчетности только в результате использования права голоса предприятия (действие настоящего подпункта не распространяется на случаи, когда другое предприятие имеет право/права, определенные подпунктами «о.а» или «о.б» настоящего пункта, в отношении этого предприятия);

о.в.б) данное предприятие самостоятельно контролирует большинство прав голосов акционеров или партнеров на основании соглашения с другими акционерами или партнерами;

п) регулируемое предприятие – коммерческий банк, страховая организация, перестраховочная организация, брокерская компания, компания по управлению активами;

р) концентрация риска – рисковая позиция, которая несет в себе потенциальный убыток, и которая может создавать угрозу платежеспособности или финансовой позиции регулируемых предприятий, входящих в финансовый конгломерат. Концентрация риска подразумевает все рисковые позиции, в том числе, риск контрагента, кредитный, инвестиционный, страховой и рыночный риски совокупно или по отдельности, независимо от вызвавших их причин;

с) правила секторного надзора – законодательство, связанное с секторным надзором за регулируемыми предприятиями;

т) финансовый конгломерат – группа или подгруппа:

т.а) во главе которой стоит регулируемое предприятие, при этом выполнены все следующие условия:

т.а.а) предприятие, возглавляющее группу/подгруппу, является материнским предприятием предприятия, входящего в финансовый сектор, или предприятия, связанного с каким-либо предприятием, входящим в финансовый сектор, совместным управлением, определенным подпунктом «з» настоящего пункта, или такой связью, когда более половины членов органа управления или наблюдательного органа предприятий являются одними и теми же лицами до даты подготовки консолидированной финансовой отчетности в течение финансового года;

т.а.б) хотя бы одно предприятие, входящее в группу/подгруппу, является коммерческим банком/предприятием, входящим в брокерский сектор, и как минимум одно предприятие – предприятием, входящим в страховой сектор;

т.а.в) консолидированная или агрегированная деятельность предприятий группы/подгруппы в случае с предприятиями, входящими как в страховой, так и банковский или брокерский секторы, считается значительной в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 3 настоящего Закона;

т.б) во главе которой стоит нерегулируемое предприятие, при этом выполнены все следующие условия:

т.б.а) основным видом деятельности группы/подгруппы является деятельность в финансовом секторе в соответствии с пунктом первым статьи 3 настоящего Закона;

т.б.б) хотя бы одно предприятие, входящее в группу/подгруппу является коммерческим банком/предприятием, входящим в брокерский сектор, и как минимум одно предприятие – предприятием, входящим в страховой сектор;

т.б.в) консолидированная или агрегированная деятельность предприятий группы/подгруппы в случае с предприятиями, входящими как в страховой, так и банковский или брокерский секторы, считается значительной в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 3 настоящего Закона;

у) финансовый сектор – сектор, который включает в себя следующие секторы, которые, в свою очередь, состоят из одного или нескольких ниже указанных субъектов:

у.а) банковский сектор – из коммерческого банка, финансового института или предприятия вспомогательных услуг. Для целей настоящего подпункта финансовый институт – юридическое лицо, подлежащее надзору, деятельностью которого является осуществление финансовых услуг, коммерческого банка, предприятия вспомогательных услуг и юридических лиц, определенных подпунктами «у.б» и «у.в» настоящего пункта;

у.б) страховой сектор – из страховой организации, перестраховочной организации или из предприятия, основной деятельностью которого является приобретение страховых организаций/перестраховочных организаций/владение ими;

у.в) брокерский сектор – из брокерской компании;

ф) соответствующий надзорный орган:

ф.а) надзорный орган, осуществляющий секторный надзор за регулируемым предприятием, входящим в финансовый конгломерат, на (консолидированном) уровне группы;

ф.б) координатор, назначенный в соответствии со статьей 10 настоящего Закона, если он отличается от надзорного органа, определенного подпунктом «ф.а» настоящего пункта;

ф.в) другой надзорный орган, который для целей подпунктов «ф.а» или «ф.б» настоящего пункта третье государство признает в качестве соответствующего надзорного органа;

х) дочернее предприятие – предприятие, над которым материнское предприятие имеет фактический контроль и который таковым признается надзорным органом, или предприятия, между которыми существуют отношения, предусмотренные подпунктом «о» настоящего пункта, или дочерние предприятия таких дочерних предприятий;

 ц) группа:

ц.а) группа предприятий, состоящая из материнского предприятия, своих дочерних предприятий и других предприятий, в которых участвует материнское предприятие или участвуют его дочерние предприятия;

ц.б) группа предприятий, совместно подготавливающая консолидированную финансовую отчетность в соответствии с подпунктом «о» настоящего пункта, а также консолидированную отчетность управления, поскольку они связаны друг с другом:

ц.б.а) совместным управлением;

ц.б.б) такой связью, когда более половины членов органа управления или наблюдательного органа предприятий составляют одни и те же лица до даты подготовки консолидированной отчетности в течение финансового года;

 ц.в) подгруппа предприятий, определенных подпунктами «ц.а» и «ц.б» настоящего пункта;

 ч) внутригрупповые транзакции – транзакции, в результате осуществления которых регулируемые предприятия, входящие в финансовый конгломерат, становятся прямо или косвенно зависимыми от другого предприятия, входящего в ту же группу, или любого физического лица либо юридического лица, тесно связанного с каким-либо из предприятий, входящих в группу, в целях выполнения обязательства. Обязательство, предусмотренное настоящим подпунктом, может быть договорным или недоговорным, платным или безвозмездным;

ш) координатор – определенный статьей 10 настоящего Закона надзорный орган, ответственный за осуществление и координацию дополнительного надзора, предусмотренного этим же законом;

щ) профиль риска – в определенный момент времени общие (до применения митигации любого вида) или чистые рисковые позиции (с учетом митигации) коммерческого банка по отдельным категориям риска, которые, в свою очередь, основаны на текущих предположениях или предположениях, ориентированных на будущее;

ы) надзорная коллегия – постоянно действующая рабочая группа, которая состоит из надзорных органов предприятий, входящих в финансовый конгломерат.

2. Другие термины, используемые в настоящем Законе, имеют значения, определенные законодательством Грузии.

Статья 3. Критерии признания группы/подгруппы в качестве финансового конгломерата

1. Для целей подпункта «т.б.а» пункта первого статьи 2 настоящего Закона деятельность в финансовом секторе считается основным видом деятельности группы/подгруппы, если сумма совокупных активов предприятий, входящих в финансовый сектор группы/подгруппы, превышает 40 процентов совокупных активов группы.

2. Для целей подпунктов «т.а.в» и «т.б.в» пункта первого статьи 2 настоящего Закона консолидированная или агрегированная деятельность, осуществленная каждым сектором, входящим в финансовый сектор, считается значительной, если усредненные показатели финансового сектора удовлетворяют всем следующим условиям:

а) сумма активов предприятий, входящих в страховой сектор, банковский и брокерский секторы, превышает 10 процентов суммы активов предприятий, входящих в финансовый сектор группы в целом;

б) требование к адекватности капитала/марже платежеспособности предприятий, входящих в страховой сектор, банковский и брокерский секторы, превышает 10 процентов требования к адекватности капитала/марже платежеспособности предприятий, входящих в финансовый сектор группы в целом.

3. Для целей подпунктов «т.а.в» и «т.б.в» пункта первого статьи 2 настоящего Закона деятельность предприятий, входящих в финансовый сектор, считается значительной и в том случае, если совокупные активы наименьшего финансового сектора группы превышают эквивалент 6 миллиардов евро в лари.

4. Наименьшим финансовым сектором финансового конгломерата считается сектор, имеющий наименьшие усредненные показатели, в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи, а крупнейшим финансовым сектором является сектор с наибольшими усредненными показателями в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи. Для расчета указанных показателей показатели банковского и брокерского секторов должны учитываться совокупно. При этом компании по управлению активами должны принадлежать тому сектору, к которому они принадлежат в пределах группы, а если указанные компании не принадлежат ни одному финансовому сектору, они должны принадлежать наименьшему финансовому сектору группы.

5. Если группа не удовлетворяет пределу, установленному пунктом 2 настоящей статьи, или если группа удовлетворяет указанному пределу, но совокупные активы его наименьшего финансового сектора не превышают сумму, эквивалентную 6 миллиардам евро в лари, группа может быть не признана в качестве финансового конгломерата по общему согласию соответствующих надзорных органов, или (и) на нее могут не распространяться требования статей 7 и 8 настоящего Закона, если соответствующие надзорные органы считают, что указанное для целей дополнительного надзора не является необходимым или является несоответствующим/вводит в заблуждение или (и) исходя из принципов надзора, основанного на риске. Указанное решение должно быть обнародовано, кроме исключительных случаев, предусмотренных законодательством Грузии.

6. Соответствующие надзорные органы правомочны по общему согласию:

а) в случае, определенном пунктом 6 статьи 6 настоящего Закона, какое-либо предприятие исключить/не учитывать при расчете пределов и показателей, установленных пунктами 2 и 3 настоящей статьи, кроме случаев, когда указанное предприятие переведено из Грузии в третье государство, и подтверждается, что его местонахождение было изменено ввиду уклонения от выполнения требований законодательства Грузии;

б) в целях смягчения отрицательного эффекта от внезапного изменения дополнительного надзорного режима в течение 3 следующих лет игнорировать требование соответствия пределам, установленным для финансового конгломерата группы, с учетом значительных изменений в структуре группы;

в) кроме крупнейшего финансового сектора, исключить из любого другого финансового сектора участие одного или нескольких предприятий, предусмотренных подпунктом «н» пункта первого статьи 2 настоящего Закона, если указанное участие имеет решающее значение для признания группы в качестве финансового конгломерата, хотя по оценке надзорных органов, для целей дополнительного надзора они в совокупности не являются значительными.

7. В случае признания группы/подгруппы в качестве финансового конгломерата в соответствии с пунктами первым – 3 настоящей статьи соответствующие надзорные органы принимают решение, предусмотренное настоящим подпунктом «а» пункта 6 этой же статьи, на основании письменной инициативы координатора.

8. Соответствующие надзорные органы уполномочены в исключительных случаях для целей пунктов первого – 3 настоящей статьи по общему согласию добавить такой критерий к одному или нескольким параметрам совокупных активов или заменить этот параметр или параметры таким критерием, как:

а) структура доходов;

б) небалансовая деятельность (внебалансовые активы);

в) переданные в управление совокупные активы.

9. Решением координатора по согласованию с соответствующими надзорными органами показатели, предусмотренные пунктами первым и 2 настоящей статьи, – 40 процентов и 10 процентов, а также нижний предел, установленный пунктом 3 этой же статьи для наименьшего финансового сектора группы – эквивалент 6 миллиардов евро в лари для смягчения отрицательного эффекта внезапного изменения надзорного режима могут быть изменены в течение 3 лет – соответственно на 35 процентов и 8 процентов и на эквивалент 5 миллиардов евро в лари, если в отношении финансового конгломерата уже осуществляется дополнительный надзор. Координатор правомочен по согласованию с соответствующими надзорными органами изменить или отменить решение о замене нижних пределов на более низкие пределы в любое время в течение указанного периода.

10. Предусмотренные настоящей статьей расчеты, связанные с совокупными активами, должны осуществляться путем агрегации соответствующих данных предприятий группы на основе совокупных активов, по их годовым отчетам. При расчете совокупных активов тех предприятий, в которых участвуют другие предприятия, должны учитываться объемы совокупных активов пропорционально доле их участия. В случае доступности консолидированной отчетности используются консолидированные отчеты. При этом требования к капиталу/платежеспособности должны исчисляться с соблюдением правил секторного надзора.

11. Соответствующими надзорными органами ежегодно должна проводиться повторная оценка вопроса применения дополнительного надзора и количественных показателей, предусмотренных настоящей статьей, а также должны быть пересмотрены оценки, основанные на риске, применяемые к группам.

Статья 4. Процедура признания группы в качестве финансового конгломерата

1. Решение о признании группы в качестве финансового конгломерата принимается совместно теми надзорными органами, которые на основании письменной инициативы надзорного органа предоставили соответствующим регулируемым предприятиям, входящим в группу, полномочия на осуществление надлежащей деятельности. Данные надзорные органы активно сотрудничают в этих целях.

2. Информация о признании группы в качестве финансового конгломерата и назначении координатора должна быть предоставлена ​​координатором в установленном им порядке материнскому предприятию группы, а в случае отсутствия такого предприятия – регулируемому предприятию с наибольшей балансовой стоимостью крупнейшего финансового сектора группы.

Статья 5 . Сфера действия дополнительного надзора за регулируемыми предприятиями

1. Независимо от правил секторного надзора осуществлению дополнительного надзора подлежат следующие регулируемые предприятия, входящие в финансовый конгломерат:

а) регулируемое предприятие, возглавляющее финансовый конгломерат;

б) регулируемое предприятие, материнским предприятием которого является смешанное финансовое холдинговое предприятие с головным офисом в Грузии;

в) регулируемое предприятие, которое с другим участником финансового сектора связано:

в.а) совместным управлением;

в.б) такой связью, когда более половины членов органов управления предприятиями составляют одни и те же лица до даты подготовки консолидированной финансовой отчетности в течение финансового года.

2. Соответствующие надзорные органы правомочны оценивать существующие/потенциальные риски, исходящие из нерегулируемых предприятий, входящих в финансовый конгломерат, и их влияние на профиль риска финансового конгломерата.

3. Если финансовый конгломерат является подгруппой другого финансового конгломерата (основного финансового конгломерата), удовлетворяющей требованиям пункта первого настоящей статьи, дополнительные надзорные требования распространяются только на основной финансовый конгломерат.

4. В отношении регулируемого предприятия, на которое не распространяется действие пункта первого настоящей статьи, может осуществляться дополнительный надзор в соответствии со статьей 18 настоящего Закона, если материнским предприятием указанного регулируемого предприятия является регулируемое предприятие или смешанное финансовое холдинговое предприятие, головной офис которого находится в третьем государстве.

5. Если лица участвуют или связаны между собой исходя из владения долями в одном или более чем одном регулируемом предприятии или оказывают значительное влияние на указанное предприятие/предприятия без участия в них или связи между собой исходя из владения долями (за исключением случаев, предусмотренных пунктами первым, 3 и 4 настоящей статьи), соответствующие надзорные органы по общему согласию принимают решение по вопросу об осуществлении дополнительного надзора за этими предприятиями и сфере распространения. Хотя бы одно регулируемое предприятие, определенное настоящим пунктом, должно удовлетворять одному из следующих условий:

а) хотя бы одно предприятие, входящее в группу/подгруппу, должно быть из страхового сектора, а одно – из банковского или брокерского сектора;

б) консолидированная деятельность предприятий в случае с предприятиями, входящими как в страховой, так и в банковский или брокерский секторы, должна считаться значительной в соответствии с пунктом 3 статьи 3 настоящего Закона.

6. Осуществление дополнительного надзора за финансовым конгломератом не подразумевает осуществление надзора на индивидуальном уровне за смешанными финансовыми холдинговыми предприятиями, регулируемыми третьим государством предприятиями или нерегулируемыми предприятиями, входящими в финансовый конгломерат.

Статья 6. Адекватность капитала/маржа платежеспособности

1. Независимо от правил секторного надзора, дополнительный надзор за регулируемыми предприятиями, входящими в финансовый конгломерат, в части адекватности капитала/маржи платежеспособности осуществляется в соответствии с пунктами 2 – 7 статьи 8 настоящего Закона.

2. Для целей дополнительных требований к адекватности капитала/марже платежеспособности может быть применен один из следующих методов расчета дополнительных требований к адекватности капитала/марже платежеспособности:

а) метод консолидации бухгалтерского учета, согласно которому капитал предприятий группы и требования к капиталу предприятий группы должны быть рассчитаны по правилам секторного надзора (с соответствующим подходом к консолидации);

б) метод списания и агрегации, в соответствии с которым учитываются пропорции/соотношение выпущенного капитала, которым прямо или косвенно владеет материнское предприятие или предприятие, участвующее в другом предприятии, входящем в группу;

в) метод комбинации, подразумевающий комбинированное применение методов, предусмотренных подпунктами «а» и «б» настоящего пункта.

3. Решение о применении методов расчета дополнительных требований к адекватности капитала/марже платежеспособности принимает координатор на основании консультаций с надзорными органами. В случае необходимости надзорные органы правомочны издавать соответствующие правовые акты в связи с указанными методами расчета. Регулируемые предприятия, входящие в финансовый конгломерат, должны обеспечивать соответствие определенным требованиям к адекватности капитала/марже платежеспособности на уровне финансового конгломерата. При этом регулируемые предприятия, входящие в финансовый конгломерат, должны иметь эффективную политику адекватности капитала на уровне финансового конгломерата.

4. Соответствие адекватности капитала/маржи платежеспособности требованиям, определенным пунктами первым и 2 настоящей статьи, оценивается координатором. На основании результатов указанной оценки координатор правомочен принимать надлежащие надзорные меры, предусмотренные законодательством Грузии. Координатор должен обеспечивать, чтобы расчет капитала, определенного пунктом 2 настоящей статьи, осуществлялся регулируемым предприятием или смешанным финансовым холдинговым предприятием как минимум раз в год. Результаты указанного расчета и необходимые для этого соответствующие данные направляются координатору. Регулируемое предприятие, возглавляющее финансовый конгломерат, несет ответственность за отправку указанной информации, а в случае отсутствия такого предприятия – смешанное финансовое холдинговое предприятие или регулируемое предприятие, входящее в финансовый конгломерат, определенное координатором на основе консультаций с другими соответствующими надзорными органами и финансовым конгломератом.

5. При расчете требований к адекватности капитала/марже платежеспособности, определенных пунктом 2 настоящей статьи, должны учитываться все предприятия, входящие в финансовый сектор, определенный настоящим Законом в сфере дополнительного надзора, кроме исключений, установленных пунктом 6 этой же статьи.

6. Координатор правомочен исключить/не учитывать некоторые предприятия, входящие в финансовый конгломерат, при расчете дополнительного требования к адекватности капитала/марже платежеспособности в следующих случаях:

а) если предприятие расположено в третьем государстве, которое в связи с утечкой информации за пределы этого государства предусматривает отдельные правовые ограничения, невзирая на то, что правила секторного надзора могут определять обязательство надзорного органа отказать заявителю в выдаче соответствующей лицензии ввиду задержки осуществления эффективного надзора;

б) если предприятие является незначительным для целей дополнительного надзора за регулируемыми предприятиями, входящими в финансовый конгломерат. Если на основании настоящего подпункта несколько предприятий исключены/не учтены при расчете дополнительного требования к адекватности капитала/марже платежеспособности, хотя для расчета важен их совместный учет, они должны учитываться совместно;

в) если для целей дополнительного надзора учет предприятия является несоответствующим/может ввести в заблуждение или не оправдан исходя из принципов надзора, основанного на риске, решение принимает координатор в результате консультаций с соответствующими надзорными органами, кроме неотложной необходимости.

7. В случае исключения/неучета координатором какого-либо регулируемого предприятия на основании подпункта «б» или «в» пункта 6 настоящей статьи при расчете дополнительного требования к адекватности капитала/марже платежеспособности, соответствующие надзорные органы правомочны истребовать у предприятия, возглавляющего финансовый конгломерат, надлежащую информацию для эффективного выполнения надзорных функций.

  Статья 7. Концентрация риска и внутригрупповые транзакции

1. Независимо от правил секторного надзора, регулируемые предприятия, входящие в финансовый конгломерат, подлежат дополнительному надзору в части концентрации риска и внутригрупповых транзакций в соответствии с настоящей статьей.

2. Входящие в финансовый конгломерат регулируемые предприятия или смешанные финансовые холдинговые предприятия обязаны в соответствии с правилами секторного надзора как минимум ежегодно не позднее 31 мая представлять координатору в приемлемой для надзорного органа форме отчетность, связанную с концентрацией значительного риска (позиции риска) и внутригрупповыми транзакциями на уровне финансового конгломерата. Регулируемое предприятие, возглавляющее финансовый конгломерат, несет ответственность за предоставление необходимой информации координатору, а в случае отсутствия такого предприятия – смешанное финансовое холдинговое предприятие или регулируемое предприятие, определенное координатором в результате консультаций с соответствующими надзорными органами и финансовым конгломератом. Отчеты, связанные со значительной концентрацией риска (позициями риска) и внутригрупповыми транзакциями, после их получения оценивает координатор.

3. Внутригрупповая транзакция считается значительной, если ее количество превышает 5 процентов общего размера требований к адекватности капитала/марже платежеспособности на уровне финансового конгломерата.

4. Соответствующие надзорные органы правомочны определять количественные лимиты в связи с концентрацией риска и внутригрупповыми транзакциями на уровне финансового конгломерата, а также устанавливать качественные требования к внутригрупповым транзакциям и принимать иные необходимые надзорные меры.

5. Если во главе финансового конгломерата стоит смешанное финансовое холдинговое предприятие, правила секторного надзора (при наличии таких правил), связанные с концентрацией риска и внутригрупповыми транзакциями крупнейшего финансового сектора финансового конгломерата, должны распространяться на весь финансовый сектор, в том числе, на смешанное финансовое холдинговое предприятие.

Статья 8. Процессы управления рисками и механизм внутреннего контроля

1. Регулируемые предприятия, входящие в финансовый конгломерат, обязаны иметь адекватные процессы управления рисками и адекватный механизм внутреннего контроля на уровне финансового конгломерата, в том числе, разумные и эффективные административные процедуры и процедуры отчетности.

2. Процессы управления рисками должны включать в себя:

а) здоровое управление и руководство, которые включают в себя, в том числе, утверждение и периодический пересмотр соответствующими органами управления финансовым конгломератом стратегии и политики, связанных с существующими/потенциальными рисками на уровне финансового конгломерата;

б) надлежащую политику адекватности капитала для соответствующей оценки влияния бизнес-стратегии финансового конгломерата на его профиль риска и требования к адекватности капитала/марже платежеспособности в соответствии со статьей 6 настоящего Закона;

в) адекватные процедуры, обеспечивающие надлежащую интеграцию систем мониторинга рисков в организационную систему предприятий, входящих в сферу действия дополнительного надзора. При этом эти системы должны быть внедрены в указанных предприятиях таким образом, чтобы можно было осуществлять оценку, мониторинг и контроль рисков на уровне финансового конгломерата;

г) соответствующие процедуры, чтобы в случае необходимости было обеспечено наличие адекватной и эффективной рамки оздоровления и резолюции (исправления сложного финансового положения). Эти процедуры должны регулярно пересматриваться и обновляться.

3. Механизм внутреннего контроля должен включать в себя:

а) адекватный механизм идентификации и оценки материальных рисков, связанных с адекватностью капитала, а также оценки взаимосвязи между капиталом/платежеспособностью и рисками;

б) эффективные процедуры отчетности и учета для идентификации, оценки, мониторинга и контроля концентрации риска и внутригрупповых транзакций.

4. В соответствии со статьей 5 настоящего Закона предприятия, входящие в сферу действия дополнительного надзора, должны иметь адекватный механизм внутреннего контроля для эффективной обработки данных (информации), необходимых для осуществления дополнительного надзора.

5. Регулируемые предприятия, входящие в финансовый конгломерат, обязаны регулярно предоставлять надзорным органам в установленном ими порядке детальную информацию о правовой структуре, управлении и организационной структуре этих предприятий, которая должна включать в себя, в том числе, информацию обо всех регулируемых предприятиях, нерегулируемых дочерних предприятиях и филиалах.

6. Регулируемые предприятия, входящие в финансовый конгломерат, обязаны ежегодно, на уровне финансового конгломерата публиковать информацию о правовой структуре предприятий, управлении ими и их организационной структуре, полностью или с указанием на соответствующую информацию в порядке, установленном надзорными органами.

7. Предусмотренные настоящей статьей процессы управления рисками и механизм внутреннего контроля оценивает координатор и на основании результатов указанной оценки в случае необходимости осуществляет соответствующие надзорные мероприятия, определенные законодательством Грузии.

Статья 9. Стресс-тестирование

Координатор в пределах финансового конгломерата периодически проводит соответствующее стресс-тестирование в установленном им порядке. Надзорные органы активно сотрудничают с координатором для эффективного проведения процесса стресс-тестирования. При этом предприятия, входящие в финансовый конгломерат, обязаны предоставлять координатору информацию, необходимую для проведения стресс-тестирования. Стресс-тестирование может провести координатор. Стресс-тестирование также могут проводить предприятия, входящие в финансовый конгломерат, в соответствии со стресс-сценарием, определенным координатором.

Статья 10. Координатор (надзорный орган, ответственный за координацию и осуществление  дополнительного надзора)

1. В целях адекватного и эффективного осуществления дополнительного надзора за финансовым конгломератом координатор (надзорный орган, ответственный за координацию и осуществление дополнительного надзора) определяется из числа надзорных органов в соответствии с настоящей статьей. Совместное решение надзорных органов о назначении координатора должно быть опубликовано на официальных веб-страницах указанных надзорных органов.

2. Если во главе финансового конгломерата стоит регулируемое предприятие, в качестве координатора назначается надзорный орган, выдавший разрешение/лицензию на деятельность этого регулируемого предприятия или осуществивший регистрацию указанного предприятия в соответствии с правилами секторного надзора.

3. Если финансовый конгломерат не возглавляется регулируемым предприятием, при назначении координатора должны учитываться следующие критерии/условия:

а) если материнское предприятие регулируемого предприятия, входящего в финансовый конгломерат, является смешанным финансовым холдинговым предприятием, в качестве координатора назначается надзорный орган, выдавший разрешение/лицензию на деятельность этого регулируемого предприятия или осуществивший регистрацию указанного предприятия в соответствии с правилами секторного надзора;

б) если входящее в финансовый конгломерат более чем одно предприятие, осуществляющее деятельность в различных финансовых секторах, лицензировано/зарегистрировано в Грузии, где находится головной офис смешанного финансового холдингового предприятия, в качестве координатора назначается надзорный орган регулируемого предприятия, входящего в крупнейший финансовый сектор;

в) если материнское предприятие финансового конгломерата/группы не существует, кроме случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, во всех остальных случаях в качестве координатора назначается надзорный орган, выдавший разрешение/лицензию на деятельность регулируемого предприятия с наибольшей балансовой стоимостью крупнейшего финансового сектора или осуществивший регистрацию этого предприятия.

4. В особом случае надзорные органы правомочны по общему согласию отказаться от одного из критериев, определенных пунктами 2 и 3 настоящей статьи, если с учетом структуры финансового конгломерата его применение является нерелевантным, и назначить в качестве координатора другой надзорный орган. Надзорные органы уведомляют об этом финансовый конгломерат до принятия решения. Финансовому конгломерату должна быть предоставлена ​​возможность выразить рекомендательные соображения в связи с решением, подлежащим принятию надзорными органами.

Статья 11 . Задачи координатора

1. В пределах дополнительного надзора координатор должен выполнять следующие задачи:

а) собирать информацию об обычном цикле деятельности и кризисных ситуациях предприятий, входящих в финансовый конгломерат, координировать процесс ее сбора и предоставлять эту информацию надзорным органам. Указанная задача подразумевает также любую другую информацию (в том числе, конфиденциальную информацию), важную для эффективного осуществления процесса дополнительного надзора;

б) осуществлять обзор и оценку финансового состояния финансового конгломерата;

в) осуществлять оценку соответствия финансового конгломерата требованиям статей 6 и 7 настоящего Закона;

г) осуществлять оценку правовой структуры, организационной структуры и механизма/системы внутреннего контроля финансового конгломерата в соответствии со статьей 8 настоящего Закона;

д) при сотрудничестве с соответствующими надзорными органами планировать надзорные действия и координировать их как для обычного цикла деятельности предприятий, так и для периодов кризисных ситуаций;

е) принимать иные решения исходя из целей настоящего Закона и дополнительного надзора.

2. В целях эффективного осуществления дополнительного надзора и содействия ему координатор и соответствующие надзорные органы должны определять надлежащие координационные меры. Указанные координационные меры могут предусматривать дополнительные задачи для выполнения координатором и процедуры принятия надзорными органами решений в соответствии со статьями 3 и 4, пунктом 5 статьи 5, статьей 6, пунктом 3 статьи 12, статьями 16 и 17 настоящего Закона.

3. Координатор правомочен в процессе осуществления дополнительного надзора истребовать необходимую информацию (в том числе, конфиденциальную информацию) у надзорного органа, обладающего этой информацией, в соответствии с правилами секторного надзора, во избежание затягивания процесса предоставления необходимой информации и дублирования надлежащих процедур.

4. Выполнение координатором дополнительных надзорных функций не должно препятствовать выполнению надзорными органами секторных надзорных функций.

5. В случае необходимости сотрудничество и координация, предусмотренные настоящим Законом, между надзорными органами третьих государств могут осуществляться посредством надзорных коллегий с соблюдением конфиденциальности, определенной законодательством Грузии.

6. Для осуществления координации, предусмотренной пунктом 2 настоящей статьи, между надзорными органами (в том числе, надзорными органами третьих государств) могут быть оформлены письменные соглашения, в том числе, меморандумы, в которых детально определены координационные и процедурные вопросы между надзорными органами. При этом координатор как председатель надзорной коллегии определяет надзорные органы в качестве членов надзорной коллегии.

Статья 12. Сотрудничество (в том числе, обмен информацией) между надзорными органами и координатором

1. Надзорные органы, ответственные за осуществление дополнительного надзора за регулируемыми предприятиями, входящими в финансовый конгломерат, и координатор тесно сотрудничают. Независимо от правил секторного надзора, указанные надзорные органы обязаны предоставлять другим органам всю важную информацию (в том числе, конфиденциальную информацию), необходимую для эффективного выполнения функций, определенных правилами секторного надзора, и функций, предусмотренных настоящим Законом или связанных с эффективным выполнением указанных функций. Надзорные органы и координатор предоставляют друг другу всю соответствующую информацию, которую они истребуют (в том числе, конфиденциальную информацию), а также по собственной инициативе – всю иную важную информацию. Указанное сотрудничество подразумевает сбор и обмен информацией как минимум по следующим вопросам:

а) о правовой структуре, управлении и организационной структуре группы (эта информация включает в себя, в том числе, информацию о регулируемых предприятиях, нерегулируемых дочерних предприятиях и филиалах, принадлежащих финансовому конгломерату), а также о владельцах значительной доли на уровне материнского предприятия и надзорных органах регулируемых предприятий, входящих в группу;

б) о стратегической политике финансового конгломерата;

в) о финансовом состоянии финансового конгломерата, в частности, с точки зрения адекватности капитала/маржи платежеспособности, концентрации риска, внутригрупповых транзакций и прибыльности;

г) о владельцах значительной доли в финансовом конгломерате и управлении;

д) об организационной структуре финансового конгломерата, механизме/системе управления рисками и внутреннего контроля;

е) о процедурах получения информации от входящих в финансовый конгломерат регулируемых и иных предприятий, а также о подтверждении (верификации) достоверности этой информации;

ж) об отрицательных изменениях входящих в финансовый конгломерат регулируемых и других предприятий, которые могут оказать существенное влияние на регулируемые предприятия;

з) о значительных санкциях и других исключительных надзорных мерах, установленных надзорными органами за нарушение правил секторного надзора или настоящего Закона.

2. Без ограничения соответствующих надзорных полномочий, определенных правилами секторного надзора, надзорные органы проводят консультации друг с другом до принятия решения, если это решение важно для выполнения другим надзорным органом надзорных функций, в том числе, в связи со следующими вопросами:

а) изменения, осуществленные в праве владения, организационной структуре или (и) структуре управления регулируемыми предприятиями, входящими в финансовый конгломерат, требующие согласия надзорных органов или выдачи разрешения/лицензии;

б) значительные санкции и иные исключительные надзорные меры, установленные надзорными органами.

3. В безотлагательном случае надзорный орган правомочен принимать решение без проведения консультаций, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, если задержка может отрицательно воздействовать на эффективность решения или (и) цели дополнительного надзора. Надзорный орган незамедлительно уведомляет об этом другие надзорные органы.

4. Координатор правомочен сотрудничать с надзорным органом третьего государства, в котором находится головной офис материнского предприятия финансового конгломерата, невзирая на то, что этот надзорный орган не является органом, осуществляющим дополнительный надзор. Данное сотрудничество включает в себя также истребование указанным надзорным органом у материнского предприятия финансового конгломерата такой информации, которая может быть необходима координатору для выполнения задач, предусмотренных статьей 11 настоящего Закона, и передачу этой информации координатору.

5. Если информация, предусмотренная статьей 14 настоящего Закона, уже предоставлена ​​какому-либо надзорному органу в соответствии с правилами секторного надзора, другой надзорный орган, осуществляющий дополнительный надзор, правомочен истребовать данную информацию у указанного надзорного органа.

6. Владение или сбор информации, связанной с нерегулируемым предприятием, входящим в финансовый конгломерат, не подразумевает осуществление надзора в отношении указанного предприятия надзорными органами на индивидуальном уровне. При этом на информацию, получаемую для осуществления дополнительного надзора, в частности, путем обмена между надзорными органами и надзорным органом и иными органами, должны распространяться правила секторного надзора о защите профессиональной тайны и конфиденциальности.

Статья 13. Органы управления смешанным финансовым холдинговым предприятием

Лица, выполняющие функции управления на смешанном финансовом холдинговом предприятии, которые непосредственно направляют деятельность предприятия, должны иметь хорошую репутацию и достаточный опыт для выполнения возложенных обязанностей.

Статья 14. Доступность информации

Надзорные органы правомочны истребовать любую информацию (в том числе, конфиденциальную информацию) у предприятий, входящих в финансовый конгломерат, независимо от того, являются ли они регулируемыми предприятиями или нет, в целях эффективного осуществления дополнительного надзора.

Статья 15. Подтверждение достоверности информации (верификация)

1. Надзорный орган правомочен потребовать у надзорного органа третьего государства, несущего ответственность за достоверность информации, подтверждение (верификацию) достоверности информации о предприятии, входящем в финансовый конгломерат (как регулируемом, так и нерегулируемом предприятии). Надзорный орган, к которому другой надзорный орган обращается с целью подтверждения (верификации) достоверности информации, обязан подтвердить достоверность информации сам или обратиться с этой целью к аудитору/эксперту, либо предоставить возможность надзорному органу, требующему подтверждение (верификацию) достоверности информации, проверить самому достоверность информации.

2. Надзорный орган, который в соответствии с пунктом первым настоящей статьи требует подтверждения (верификации) достоверности информации, вправе потребовать включения ее в процесс подтверждения (верификации) достоверности информации.

Статья 16. Применение надзорных мер и санкций

1. В случае неисполнения регулируемым предприятием, входящим в финансовый конгломерат, требований настоящего Закона либо если, несмотря на выполнение указанных требований, позиция капитала предприятия окажется под угрозой или концентрация риска и внутригрупповые транзакции создают угрозу финансовой позиции регулируемых предприятий, надзорный орган правомочен самостоятельно или на основании результатов проведенного координатором дознания принять в отношении регулируемого предприятия одну или несколько надзорных мер, предусмотренных правилами секторного надзора, а также применять санкции, определенные правилами секторного надзора.

2. В случае, предусмотренном пунктом первым настоящей статьи, координатор уведомляет все надзорные органы о результатах проведенного им дознания. На основании этих результатов каждый надзорный орган принимает в отношении предприятия, входящего в сферу его регулирования, одну или несколько надзорных мер, а также применяет надлежащие санкции в соответствии с правилами секторного надзора.

3. В случае необходимости надзорные органы и координатор должны скоординировать надзорные действия.

Статья 17. Дополнительные полномочия надзорных органов

1. Надзорные органы правомочны принимать любые надзорные меры или (и) применять санкции в соответствии с секторным законодательством для предотвращения или пресечения нарушений требований закона регулируемыми предприятиями, входящими в финансовый конгломерат.

2. Надзорные органы должны активно сотрудничать в принятии адекватных и эффективных мер надзора или (и) применении санкций.

Статья 18. Головной офис материнского предприятия, расположенный в третьем государстве

1. Независимо от правил секторного надзора, для выполнения требований пункта 4 статьи 5 настоящего Закона надзорный орган должен проверить (оценить), подлежит ли регулируемое предприятие, головной офис материнского предприятия которого находится в третьем государстве, осуществлению надзора, эквивалентного дополнительному надзору (эквивалентного надзора), надзорным органом этого государства в соответствии с первым пунктом той же статьи. Указанная проверка (оценка) должна осуществляться надзорным органом, который станет его координатором в случае признания соответствующей группы в качестве финансового конгломерата на основании пунктов 2 и 3 статьи 10 настоящего Закона. Инициатором подтверждения (верификации) достоверности надлежащей информации может быть материнское предприятие, любое регулируемое предприятие, входящее в финансовый конгломерат или сам указанный надзорный орган.

2. Надзорный орган, определенный пунктом первым настоящей статьи, должен пройти консультации с другими надзорными органами по вопросам, предусмотренным тем же пунктом.

3. В случае неосуществления эквивалентного надзора, определенного пунктом первым настоящей статьи, в отношении регулируемого предприятия по принципу аналогии могут осуществляться дополнительный надзор или мероприятия, предусмотренные пунктом 4 настоящей статьи.

4. Надзорные органы правомочны в случае необходимости в целях дополнительного надзора осуществлять иные, отличающиеся от установленных настоящим Законом надзорные мероприятия, предусмотренные секторными надзорными правилами. Осуществление каждого надзорного мероприятия должно быть согласовано с координатором, который, со своей стороны, должен пройти консультации с другими надзорными органами. Надзорные органы должны постоянно обеспечивать соответствие указанных мероприятий целям дополнительного надзора и предоставление информации о них другим надзорным органам.

Статья 19. Переходное положение

Надзорным органам обеспечить издание правовых актов, предусмотренных настоящим Законом, до 1 июня 2024 года.

  Статья 20. Введение Закона в действие

Настоящий Закон ввести в действие по опубликовании.

Президент Грузии Саломе Зурабишвили

Тбилиси

29 ноября 2023 г.

№ 3768-XIIIтс-пXс